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Deux lecteurs, deux doutes très répandus. Le premier se demande s’il devra payer la flat tax en retirant des intérêts. La seconde s’étonne : avec le prélèvement à la source, l’État ne s’est-il pas déjà servi ? La réponse tient en quelques lignes, et elle devrait vous rassurer.
Livret A : les intérêts restent exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux
Le Livret A fait partie de l’épargne réglementée, au même titre que le LDDS, le LEP et le livret jeune. Les pouvoirs publics fixent tout : qui peut en ouvrir un, combien on peut y placer, le taux de rémunération et la fiscalité. Sur ce dernier point, la règle est radicale : zéro fiscalité.
Les intérêts, versés une fois par an en début d’année, ne supportent ni impôt sur le revenu ni prélèvements sociaux. La flat tax à 31,4 % ne s’applique donc pas. Vous touchez la totalité de ce que votre livret a rapporté, sans ponction.
Prélèvement à la source : pourquoi il ne touche pas vos intérêts
La confusion vient d’un raccourci. Le prélèvement à la source est une façon de payer l’impôt sur le revenu au fil de l’année, notamment sur les salaires et les pensions. Il ne crée pas une taxe supplémentaire sur chaque euro que vous épargnez ensuite.
Il est vrai que l’argent versé sur votre Livret A provient souvent de revenus déjà imposés. Mais les intérêts, eux, sont un revenu nouveau, produit par le livret. C’est précisément celui-là que la loi exonère. L’État ne se sert donc pas sur ces intérêts, et c’est même un manque à gagner pour lui.
4,868 milliards d’euros : ce que cette exonération coûte à l’État
La Banque de France chiffre chaque année ce manque à gagner dans son rapport sur l’épargne réglementée. Il a atteint 4,868 milliards d’euros en 2025, contre 3,667 milliards en 2024, 2,04 milliards en 2023 et 1,01 milliard en 2022. La hausse s’explique en grande partie par l’envolée des encours, elle-même portée par la hausse des taux de rémunération.
Faut-il déclarer les intérêts de son Livret A ?
Pour ces intérêts, il n’y a aucune case à remplir sur votre déclaration de revenus. Puisqu’ils sont exonérés, ils n’entrent ni dans le calcul de l’impôt ni dans celui des prélèvements sociaux. Vous n’avez rien à ajouter, rien à justifier.
Cette absence de démarche ne vaut que pour les placements réglementés. Un compte sur livret ordinaire, un compte à terme ou une assurance-vie suivent d’autres règles, et leurs gains peuvent être imposables. Avant de généraliser, vérifiez bien la nature du produit que vous détenez.
Retirer des intérêts au-delà du plafond : la flat tax peut-elle s’appliquer ?
C’est l’inquiétude de Bernardin. Il pensait à une flat tax de 31,4 % sur les intérêts liés aux dépôts qui dépassent les plafonds de l’épargne réglementée. L’idée existe bel et bien, mais elle n’est pas en vigueur.
Elle vient d’une note de la Cour des comptes intitulée « La fiscalité du patrimoine des ménages : pour une réforme d’équité et d’efficacité ». Les magistrats financiers y proposent de taxer les intérêts au-delà de seuils précis :
| Livret | Seuil évoqué par la Cour des comptes |
|---|---|
| Livret A | 22 950 euros |
| LDDS | 12 000 euros |
| LEP | 10 000 euros |
| Livret jeune | 1 600 euros |
Son argument : depuis le passage du plafond du Livret A de 15 300 à 22 950 euros, ces avantages fiscaux profitent « paradoxalement davantage aux ménages aisés et âgés ». Cumulé avec un LDDS de 12 000 euros, le plafond global d’épargne réglementée avantagée fiscalement approche 35 000 euros par adulte, et 116 000 euros pour un couple avec deux enfants.
À ce stade, cette recommandation est restée sans suite : le gouvernement ne l’a pas reprise. Vous pouvez donc retirer de l’argent de vos livrets sans craindre la moindre imposition. Le sujet pourrait toutefois revenir dans le débat budgétaire, d’où l’intérêt de suivre les mesures du budget 2027 sur votre épargne.
LDDS, LEP, livret jeune : le même régime fiscal
Le LDDS, le LEP et le livret jeune partagent la même exonération que le Livret A, sur l’impôt comme sur les prélèvements sociaux. Chacun garde ses propres conditions : plafond de dépôt, éligibilité, âge ou niveau de revenus selon les cas. Seule la rémunération varie d’un livret à l’autre, et les conditions des livrets à taux boosté en donnent un bon aperçu.
Pour résumer, le Livret A et ses cousins réglementés restent à l’abri de la flat tax et du prélèvement à la source. La piste d’une taxation des gros encours existe sur le papier, mais elle n’a aujourd’hui aucune force légale. Votre épargne, et ses intérêts, restent intacts.
